Polizza assicurativa estera: tassazione, Quadro RW e IVAFE
La sottoscrizione di una polizza assicurativa con un istituto estero comporta diversi adempimenti sotto il profilo fiscale che vanno dalla tassazione dei redditi derivanti dal...
LEGGITag: monitoraggio fiscale
Conto estero e Quadro RW: sanzioni e accertamento
Gli obblighi di monitoraggio fiscale degli investimenti e delle disponibilità (es. conto estero) detenuti all’estero (Quadro RW) diventano sempre più rilevanti alla luce dell’implementazione dello...
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Conto estero non dichiarato: sanzioni e accertamento
L’implementazione dello scambio di informazioni fiscali a livello internazionale permette al Fisco italiano di individuare con maggiore facilità un conto estero non dichiarato da parte...
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Sanzioni sul conto estero non dichiarato
La normativa fiscale italiana prevede delle sanzioni per i contribuenti che detengono un conto corrente estero non dichiarato al Fisco italiano, anche a prescindere dalla...
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Investimenti esteri non dichiarati? 7 indizi innescano il controllo fiscale
Con il Provvedimento del 3 marzo 2017 l’Agenzia delle Entrate individua i “campanelli d’allarme” che fanno scattare il controllo fiscale a carico dei contribuenti con...
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Soldi nei paradisi fiscali non dichiarati: quali rischi?
Sempre più utilizzata, da parte dell’Amministrazione finanziaria, è la presunzione di evasione fiscale riferita agli investimenti e alle attività finanziarie detenuti nei paradisi fiscali in...
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Interposizione fittizia di società, trust e fiduciarie: i pericoli di evasione fiscale
La interposizione fittizia costituisce un fenomeno di evasione fiscale quando attraverso la frapposizione formale di “prestanomi”, società, trust o fiduciarie nella titolarità di beni o...
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FATCA: cos’è e conseguenze per i cittadini americani
L’accordo FATCA, in vigore tra Italia e Stati Uniti, prevede lo scambio automatico di informazioni, attraverso l’attività degli intermediari finanziari dei rispettivi Paesi, sui conti...
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Country by Country Reporting: trasparenza fiscale sulle multinazionali
Elaborato nell’ambito del Progetto BEPS dell’OCSE e recepito dall’Unione europea, lo strumento del Country by Country Reporting impone ai gruppi di imprese multinazionali la massima...
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Common Reporting Standard (CRS): controlli su redditi e conti esteri
L’adozione del Common Reporting Strandard (CRS), quale standard globale per lo scambio automatico delle informazioni in materia finanziaria, determinando la definitiva caduta del “segreto bancario”...
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