Presupposti per ricevere assistenza dallo Studio ITAXA

Al fine di permettere ai contribuenti di verificare con esattezza la rispondenza dello Studio ITAXA alle proprie esigenze di consulenza fiscale, assistenza fiscale e contenzioso tributario, di seguito si rappresentano le caratteristiche dei contribuenti che possono trarre massimo vantaggio dai servizi dello Studio e, per l’effetto, quelle dei contribuenti a cui non si rivolge lo Studio ITAXA.

I seguenti criteri sono dettati dai principi di buona fede, lealtà, collaborazione e legalità nei rapporti tra professionista e contribuente.

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1. Intenzione del contribuente di rivolgersi a professionisti specializzati nella fiscalità internazionale (e non voler ricevere una consulenza fiscale solo generica).

Lo Studio ITAXA supporta efficacemente contribuenti (individui e imprese) che sono alla ricerca di un assistenza (consulenza, assistenza fiscale e contenzioso tributario) di professionisti specializzati in fiscalità internazionale.

Lo Studio ITAXA NON si rivolge a contribuenti con casistiche semplici e ordinarie di fiscalità domestica che sono alla ricerca di consulenti NON specializzati nella materia fiscale internazionale (es. adempimenti che possano essere svolti dai Centri di Assistenza Fiscale o simili).

2. Disponibilità del contribuente a valutare sia i vantaggi fiscali sia i rischi fiscali di ogni scelta compiuta.

Lo Studio ITAXA fornisce la propria consulenza nei riguardi dei contribuenti (individui e imprese) i quali abbiano la consapevolezza che, prima di considerare i vantaggi fiscali derivanti da determinate scelte, bisogna innanzitutto verificare i rischi fiscali associati a tali scelte.

Lo Studio ITAXA NON si rivolge a contribuenti che, a fronte dei vantaggi fiscali che si vogliono conseguire, non intendano tener conto dei rischi fiscali derivanti da eventuali violazioni fiscali.

3. Volontà del contribuente di adeguarsi alla tipologia di consulenza individuata e proposta dal professionista.

Lo Studio ITAXA fornisce i propri servizi a contribuenti (individui e imprese) che desiderano affidarsi alle tipologie di opzioni di assistenza (consulenza, assistenza fiscale e contenzioso tributario) proposte dai suoi professionisti perché ritenute più adeguate al preciso caso di specie.

Lo Studio ITAXA NON fornisce i propri servizi ai contribuenti che richiedano tipologie di assistenza incompatibili con quelle prospettate e ritenute adeguate dai professionisti per il caso di specie.

4. Delegare al professionista l’identificazione delle problematiche.

Lo Studio ITAXA fornisce i propri servizi a contribuenti che NON anticipano metodologie di analisi e soluzioni del caso, ma lasciano che il professionista individui le criticità del caso e proponga le strategie adeguate.

5. Non interpretare o applicare le norme in autonomia e lasciare al professionista l’identificazione delle soluzioni.

Lo Studio ITAXA presta la propria assistenza ai contribuenti che si astengono dal prendere decisioni basate su interpretazioni personali della normativa involta e che si affidino alla competenza e all’esperienza dei professionisti per evitare errori.  Il confronto con il cliente si sviluppa nell’ambito dell’acquisizione delle informazioni e dei dati del caso, invece la soluzione delle questioni controverse spettano al professionista.

Lo Studio NON presta i propri servizi a contribuenti che (in assenza di conoscenza della materia comprovata dal possesso di esperienza e relativi titoli specialistici nella materia fiscale internazionale) impongano una soluzione del caso o della questione controversa senza attenersi alle indicazioni dei professionisti. Inoltre, lo Studio non si rivolge a contribuenti che richiedano l’individuazione di una soluzione certa e univoca del caso specie anche quando questa non sia autorizzata dalla normativa tributaria.

6. Intenzione del contribuente di comprendere il perimetro di competenze dei professionisti specializzati in fiscalità internazionale.

Lo Studio ITAXA assiste contribuenti (individui e imprese) consapevoli del fatto che la competenza fiscale del professionista nella materia fiscale internazionale riguarda, oltre agli aspetti della fiscalità domestica italiana, la normativa internazionale e sovranazionale, non anche specificamente la normativa fiscale interna (se non a livello meramente generale) dei Paesi esteri (di competenza di consulenti fiscali locali). Questo significa che non risulta esistere, né presso lo Studio ITAXA né presso altri Studi, la figura del professionista esperto nella fiscalità domestica di tutti i Paesi esteri.

7. Evitare di condizionare l’attività del professionista basandosi sul lavoro di un precedente consulente.

I contribuenti accettano la possibilità che il lavoro di un precedente consulente possa NON essere compatibile con l’approccio dello Studio e che potrebbero essere necessarie nuove analisi o adempimenti.

8. Fornire informazioni complete e accurate al professionista.

È fondamentale che i contribuenti siano trasparenti nel comunicare tutti i dettagli rilevanti del proprio caso, anche quelli potenzialmente sfavorevoli, per consentire un’assistenza efficace.

Lo Studio ITAXA NON fornisce i propri servizi ai contribuenti che non condividano in maniera trasparente sin dall’inizio tutte le informazioni necessarie per fornire l’assistenza del caso.

9. Richiedere assistenza preventiva per le scelte fiscali rilevanti e affrontare le questioni fiscali tempestivamente.

Lo Studio ITAXA si rivolge a contribuenti convinti che le decisioni fiscali devono essere analizzate e validate dal consulente prima di essere adottate, per evitare errori difficilmente correggibili in seguito.

Per questo motivo, i contribuenti si rivolgono allo Studio il prima possibile, anche in caso di dubbi preliminari, per evitare sanzioni o contestazioni aggravate.

10. Avere un approccio tecnico al contenzioso tributario.

Nell’ambito dell’attività di difesa in giudizio, i contribuenti si affidano alla difesa tecnica dello Studio ITAXA basata su norme di diritto, prove documentate, strategie ben definite e redazione accurata degli atti difensivi, evitando di basarsi su percezioni o intuizioni personali.

Lo Studio ITAXA NON fornisce la propria assistenza in giudizio a contribuenti i quali ritengano che nel processo tributario possano esistere della cause “vinte in partenza” (non esistono) e che l’esito di un contenzioso tributario non dipenda dall’approfondimento degli elementi di fatto e di diritto della questione nonché da una corretta ed efficace redazione degli atti difensivi.

11. Attribuire il giusto valore ai servizi richiesti al professionista.

Lo Studio ITAXA si rivolge a contribuenti consapevoli del fatto che il valore dei servizi di assistenza tributaria (consulenza fiscale internazionale, assistenza fiscale e contenzioso tributario) prestati dai professionisti dipende da:

• preparazione accademica conseguita nella materia fiscale internazionale;

• esperienza ultradecennale maturata nel campo della consulenza fiscale internazionale;

• esperienza ultradecennale maturata nell’ambito dei rapporti con l’Amministrazione finanziaria e in quello del contenzioso tributario su questioni fiscali internazionali;

• infine, tempo dedicato all’esame delle questioni e alle procedure di assistenza (consulenza, assistenza fiscale e contenzioso tributario).

Lo Studio ITAXA NON si rivolge a contribuenti che, ai fini della valutazione dei servizi prestati, non tengano in considerazione la preparazione e l’esperienza maturata dai professionisti nel corso degli anni ai fini della corretta assistenza per il caso in esame.

12. Non delegare all’Intelligenza artificiale la soluzione delle questioni fiscali

L’accettazione dell’incarico da parte dello Studio è subordinata alla condivisione di un principio metodologico inderogabile: l’Intelligenza Artificiale non è uno strumento idoneo a fornire risposte o strategie in materia di fiscalità internazionale.

Lo Studio NON instaura né prosegue rapporti di collaborazione con contribuenti che ritengono di poter validare le scelte fiscali sulla base di output algoritmici.

Tale preclusione nasce da una valutazione tecnica precisa: l‘AI opera su logiche probabilistiche che, pur potendo in alcuni casi garantire un’accuratezza statistica elevata (il 99%), risultano fatali in un settore come quello del diritto tributario, dove il margine di errore residuo dell’1% non comporta un semplice disallineamento, ma il rischio concreto di perdere l’intero capitale investito a causa di sanzioni, interessi e implicazioni penali.

Pertanto, lo Studio declina ogni responsabilità per azioni intraprese autonomamente sulla base di indicazioni fornite da software generativi. Pur incoraggiando l’uso della tecnologia esclusivamente per elevare la consapevolezza del contribuente e, in alcuni casi, formulare le giuste domande, si ritiene che la definizione delle risposte debba rimanere prerogativa esclusiva del professionista.

Partner dello Studio ITAXA (#1 Studio Legale Tributario italiano specializzato nella Consulenza Legale Tributaria Internazionale), Autore di ITAXA Blog – La Fiscalità Internazionale in parole semplici (#1 Blog italiano sulla Fiscalità internazionale), Teorico della “Fiscalità Liquida“, precedentemente Tax Lawyer presso Tinelli & Associati – Studio Legale Tributario  e Of Counsel di diversi studi professionali esteri, esercita la professione di avvocato nell’ambito del Diritto Tributario e Diritto Societario, fornendo consulenza a carattere sia nazionale che internazionale al servizio di persone fisiche e società residenti e non residenti.

L’Avv. Antonio Merola è Docente nell’ambito del Master Universitario di II Livello in Pianificazione Tributaria Internazionale dell’Università di Roma “La Sapienza“, tenendo lezioni sulla tematica dell’abuso dei trattati internazionali, oltre ad aver collaborato per diversi anni con l’Università degli Studi di Napoli “Federico II” relativamente alle materie di Scienza delle Finanze e Teoria del Federalismo Fiscale nonché con riferimento al Master di II Livello in Finanza Pubblica, svolgendo anche attività di ricerca e di pubblicazione.

Il professionista si è specializzato in Fiscalità internazionale (“diritto tributario internazionale”) in Olanda, presso l’International Tax Center (ITC Leiden) della Leiden University (Università di Leiden) conseguendo il Full-time Advanced LL.M. (Master of Laws) in International Tax Law con Tesi finale dal titolo “EU Most Favored Nation treatment v. Tax treaty shopping: re-evaluating the anti-abuse justification in the «rule of reason» doctrine“, pubblicata sulla nota rivista “International Tax Law Review” (Sapienza Università Editrice).

Prima ancora, il professionista si è specializzato nella materia tributaria (“diritto tributario”) conseguendo il diploma di Master annuale di II Livello in Diritto Tributario presso l’Università degli Studi di Roma “Tor Vergata” e il diploma di Master annuale di II Livello in Pianificazione Tributaria Internazionale dell’Università degli Studi di Roma “La Sapienza”.

Le predette specializzazioni sono state acquisite dopo la laurea  in Giurisprudenza conseguita presso l’Università degli Studi di Napoli “Federico II”.

Il medesimo è abilitato all’esercizio della professione forense, con iscrizione all’Albo degli Avvocati dell’Ordine degli Avvocati di Roma, ed è socio dell’Associazione Nazionale Tributaristi Italiani (ANTI).

Lo stesso ha fondato il gruppo LinkedIn “Imprenditori Italiani all’Estero“, che attualmente conta più di 2.000 membri, avente lo scopo di mettere in contatto gli imprenditori italiani che operano all’estero, per favorire lo scambio di informazioni e suggerimenti relativi alle strategie adottate per diventare competitivi nei nuovi mercati e per incentivare lo sviluppo di nuove sinergie imprenditoriali. 

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